ما هي فاتورة المورد؟
نُشر في
التعريف
فاتورة المورد هي الفاتورة التي تستلمها من مورّدك عن بضاعة أو خدمة قدّمها لك - فاتورة مبيعاته هي فاتورة مورّدك. تسجيلها ينشئ المصروف أو الأصل، وضريبة المدخلات، والذمة الدائنة.
القاعدة الذهبية: التسجيل عند الاستلام لا عند الدفع
عند استلام الفاتورة: مخزون/مصروف + ضريبة مدخلات / الموردونعند الدفع لاحقاً: الموردون / البنك (سند صرف)
التسجيل عند الدفع فقط يعني: مصروف في فترة خاطئة، وضريبة مدخلات تُخصم في إقرار خاطئ، وذمم دائنة غير ظاهرة - ثلاثة أخطاء بقرار واحد.
قائمة فحص قبل قبول الفاتورة
- فاتورة ضريبية سليمة؟ رقم المورد الضريبي، الضريبة مفصولة، الحقول مكتملة - فهي مستند خصمك.
- تطابق أمر الشراء؟ الأسعار والكميات كما اتُّفق.
- تطابق الاستلام الفعلي؟ ما وصل فعلاً بكمياته وحالته.
- غير مكررة؟ المورّدون يعيدون الإرسال، والأنظمة تلتقط التكرار بالرقم والمبلغ.
- تصنيف صحيح؟ مخزون أم أصل ثابت أم مصروف - القرار هنا يحدد شكل قوائمك.
البنود 2 و3 هما "المطابقة الثلاثية" - تفصيلها في صفحة أمر الشراء.
الأسئلة الشائعة
وصلتني البضاعة قبل الفاتورة، ماذا أسجّل؟
تُثبت البضاعة باستلامها (مخزون / مستحقات استلام أو ما يقابله في نظامك)، وتُسوى عند وصول الفاتورة. الأثر المخزوني لا ينتظر ورق المورد.
فاتورة المورد فيها خطأ سعر، هل أعدّلها؟
لا تعدَّل فاتورة الغير. يُطلب من المورد إشعار دائن أو فاتورة مصححة، وتُسجَّل المستندات كما صدرت.
هل أسجّل فاتورة مورد غير مسجّل في الضريبة؟
نعم كمصروف/مشتريات بلا ضريبة مدخلات - ولا يجوز أن تتضمن ضريبة أصلاً. إن تضمنتها فراجع صفحة الرقم الضريبي.